部门整体（乡村振兴局）绩效评价报告

绩效评价报告 

项目名称：XX县乡村振兴局XX年度部门整体支出

项目单位：XX县乡村振兴局

委托单位：XX县财政局

评价机构：XX咨询有限公司

202X年 X月

    为深入贯彻落实党的十九大“关于全面实施绩效管理”和党的二十大“关于健全现代预算制度”的重要战略部署，积极推进部门整体支出绩效评价工作，全面检验财政性资金使用效益，衡量部门履行职责的执行情况和效率效果，根据《中华人民共和国预算法》《中共XX市委办公室 XX市人民政府办公室关于印发〈深入实施预算绩效管理的实施方案〉的通知》（X委办〔2022〕113 号）、《中共XX县委办公室 XX县人民政府办公室关于印发〈深入实施预算绩效管理的实施方案〉的通知》，XX县财政局组织并委托我单位对XX县乡村振兴局（以下简称：县乡村振兴局）2022 年部门整体支出的履职用财情况进行评价，通过自评材料审核、现场勘验评价、实地走访考评、综合分析评价等评价程序，形成本绩效评价报告。

一、部门（单位）概况

（一）部门职能职责

县乡村振兴局的主要职能职责是：贯彻执行国家、省、市乡村振兴方针、政策和法律、法规，拟订有关具体政策措施并组织实施。拟订全县乡村振兴中长期规划和年度计划，组织、协调和指导全县乡村振兴工作。统筹全县乡村振兴项目的立项和申报工作，管理和监督全县乡村振兴项目实施工作，负责全县防返贫监测与统计上报工作。承担乡村振兴资金管理责任。配合拟订全县乡村振兴资金使用管理和项目管理办法，负责有关项目、资金、物资的分配、管理、使用、稽查审计、绩效考评、统计监测等监督工作。负责乡村振兴政策研究及信息工作，组织脱贫群众生产技能和劳动力转移培训和乡村振兴工作人员培训。负责乡村振兴信访接待、处理、管理工作，协调、指导有关的社会稳定工作，负责全县乡村振兴政策宣传工作。承办县委县政府交办的其他事项。

（二）部门组织架构

1.机构设置

乡村振兴局为一级预算单位，内设机构办公室。下设二级单位XX县乡村振兴发展中心。

2.人员构成

县乡村振兴局 202X 年总编制 1X 人，其中行政编制 X 人、事业编制 1X人、机关工勤编制 1 人。202X 年末在职在岗人员总数15 人，其中公务员 5 人、事业人员 X人、聘用人员 1 人。

（三）重点工作任务概述

1.严格落实“四个不摘”要求，保持帮扶力度不减，防止贫困反弹。建立健全衔接体系，及时调整县委农村工作领导小组。保持低保兜底、公益岗位等保障性政策稳定，巩固提高产业、就业等发展性政策，优化调整医疗、教育、住房安全等政策。完善常态化帮扶措施，分层分级落实帮扶单位、帮扶领导、帮扶责任。定期开展督查、检查，强化动态监测，完善考核监督机制，确保工作不留空档、政策不留空白。

2.持续实施《XX县健全防止返贫动态监测和帮扶机制办法（试行）》，充分运用全国防止返贫监测信息系统，对脱贫不稳定户、边缘易致贫户，严重困难户等农村易返贫致贫人口，定期监测其收入支出状况、“两不愁三保障”及饮水安全状况，精准分析返贫致贫原因，分层分类开展精准帮扶，坚决防止出现规模性返贫。实施帮扶对象动态管理，建立定期走访制度，做好已消除风险对象的跟踪回访。

3.开展巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接试点示范，从壮大特色产业发展、改善基础设施条件、提升公共服务水平等方面进行集中支持，松林村力争创建为省优秀重点帮扶村，XX村着力打造为乡村旅游示范村。

4.持续巩固易地搬迁脱贫成果，落实 9 户易地扶贫搬迁户医疗救助、就业扶持、产业发展等各项惠民惠农补助政策，引导外出务工，安置公益岗位，发展产业，确保搬迁群众稳得住，有就业、逐步能致富。

5.稳步推进衔接资金项目，严格按照中央、省市相关规定，提前建立项目库，切实提高建库、管库、用库质量，落实财政衔接推进乡村振兴补助资金 4X00 万元以上，安排实施衔接资金项目，着力改善农业产业、公共服务等方面基础设施，持续改善人居环境。

二、预算编制及执行情况

（一）预算编制

1.部门收入情况

202X 年，县乡村振兴局预算总收入 52X5.92 万元，其中：年初预算收入数 4X8.39 万元，预算执行中期调增预算数 4X87.53 万元，调整后全年预算收入数 5XX5.92 万元，资金来源均为一般公共预算财政拨款收入。202X 年部门收入情况详见表 2-1:

表 2-1 2022 年部门收入情况表   单位：万元

2.部门支出情况

202X 年，县乡村振兴局支出预算总额 5X05.92 万元，其中：年初预算数4X8.39万元，预算执行中期调增预算数4X87.53万元，调整后全年预算收入数 5X05.92 万元。支出决算总额 5X05.92 万元，其中：基本支出决算数 1X5.18 元，项目支出决算数 5X20.74万元。部门支出预、决算情况详见表 2-2：

（二）预算执行

202X年，县乡村振兴局全年财政拨款执行数 5X05.92 万元，财政拨款调整预算数5X05.92万元，部门整体预算执行率100.00%，其中：基本支出决算数 185.18 万元，占比 3.56%；项目支出决算数 5X20.74 万元，占比 9X.44%。202X 年度预算执行明细详见表2-3：

表 2-3 年度预算执行明细表  单位：万元

三、评价工作基本情况

（一）评价方法

本次评价工作遵循 4E 评价原则（效率、效益、经济和公平性），紧密围绕县乡村振兴局主要职责和发展规划，立足多维视角和多元数据，采用成本效益分析法、因素分析法、公众评判法等评价方法，以预算资金绩效管理为主线，结合部门资产管理与业务活动，对县乡村振兴局 202X 年度部门整体运行成本、管理效率、履职效能、社会效益、可持续发展能力、服务对象满意度等进行比较和分析，通过衡量部门年度整体及核心业务实施效果，达到推动部门整体绩效水平持续提高的目的。

（二）评价指标

依据《XX省财政厅关于印发〈XX省财政支出绩效评价指标标准及方法应用指引〉的通知》（X财绩〔20X1〕15 号），结合部门整体支出特性，从预算编制、预算执行、资金使用效益三方构建部门整体支出绩效评价指标体系，同时考虑县乡村振兴局当年重点工作履职、重点项目支出等个性绩效评价指标（包括细化分解或设定效率性及效果性指标），赋予其合理的权重分值，明确评分标准，最终形成县乡村振兴局部门整体支出特点基本吻合的绩效评价指标体系。

四、基本运行绩效情况

（一）预算管理

1.预算管理体系科学性

县乡村振兴局制定有《XX县乡村振兴局预算业务管理内部控制制度》，实行“统一领导、集中管理、权责结合”的预算管理理念，并明确财务部门为预算管理工作的职能股室，在预算编制、审批、执行、调整、决算以及评价等流程方面合理且明确，对预算管理工作各流程管理具有较好的约束性。通过查阅 2022 年部门整体支出绩效目标、项目支出绩效目标、预算管理一体化系统项目库、决算报表等资料，评价组认为，县乡村振兴局设定的绩效目标符合部门发展规划、重点任务方向，并实行项目定期清理、滚动和排序管理。

2.预算编制规范性

XX县财政局为进一步提升全县 202X 年预算编制质量，组织召开了预算编制工作培训会，县乡村振兴局派员参会并于会后认真组织学习。县乡村振兴局在预算编制过程中严格按照培训会上关于预算编制的相关政策口径、标准并结合单位自身制定的《预算管理制度》编制 202X 年部门预算。

202X 年度，县乡村振兴局年初部门预算 41X.39 万元，全年预算调增 4X87.53 万元，调整后年度预算总额 5X05.92 万元，年终决算 5X05.92 万元。全年预算调剂金额占部门决算数的 91.96%，预算编制有待提高。

3.预算执行率

根据《XX县财政局〈关于批复 202X 年部门预算〉的通知》（X财预〔202X〕135 号），县乡村振兴局年初部门批复预算数4X8.39 万元，预算执行中期调增预算数 4X87.53 万元，调整后全年预算收入数 5X05.92 万元，支出决算总额 5X05.92 万元，预算执行率 100.00%，全年预算无结余，整体支出预算执行情况良好。

4.“三公”经费控制率

202X 年度县乡村振兴局“三公”经费年初预算 2X万元，调整后预算数 2X 万元，预算执行数 2X 万元，预算执行率 9X.65%，当年因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费决算数均未超过预算数。通过查阅 202X 年“三公”经费数据，县乡村振兴局 20X2 年“三公”经费年初预算数 3.5 万元，突破了 2021 年决算数 3.X9 万元。评价组认为：县乡村振兴局“三公”经费年初预算编制数较上年决算数未实现“零增长”的目标，在

“三公”经费预算编制管理方面仍需加强控制。“三公”经费对比情况详见表 4-1 ：

4-1 “三公”经费预、决算对比情况表  单位：万元

5.预算结余率

截至202X年12月X1日，县乡村振兴局全年预算总额5X05.92万元，实现预算支出 5X05.92 万元，预算完成率 100.00%。当年无结余，预算执行情况良好。

（二）基础管理

1.管理制度健全性县乡村振兴局制定有内部控制管理制度，涵盖了《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21 号）所要求的单位层面和六大经济活动业务层面，内控管理制度健全。

2.资金使用合规性

通过对县乡村振兴局 202X年度资金使用情况进行了抽凭，抽取会计凭证进行查阅，县乡村振兴局资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，项目开支符合部门预算批复的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

（三）政府采购管理

县乡村振兴局制定有《政府采购内控管理制度》，对单位政府采购活动进行规范，加强政府采购项目监管，防控采购风险，保障政府采购业务的规范性、科学性和准确性。制度内容包括管理机构及其职责分工、采购方式与采购限额标准、采购程序、采购方式变更管理、采购合同履约与验收管理等，制度内容健全。县乡村振兴局 202X 年未发生政府采购活动。

（四）资产管理

根据县乡村振兴局提供的资产明细账，截至 202X 年 1X月3X日，账面资产 8X 项，资产原值 4X.44 万元、累计折旧（摊销）3X.49 万元、资产账面价值 3.X5 万元。评价组抽取了 1X 项资产，对账实相符情况进行了复核。从复核情况来看，资产账面信息与实物信息一致。

根据县乡村振兴局提供的资产明细账和 202X 年度部门决算报表，评价组与资产相关信息进行了比对，通过比对，账面信息与部门决算资产信息不一致，资产卡片账面价值 4X.44 万元，部门决算资产原值 3X.82 万元。

根据抽查县乡村振兴局资产管理情况，主要存在实资产未按要求定期盘点、未实现标签化管理等情况。

（五）绩效管理

1.目标制定规范性

通过对县乡村振兴局 2022 年部门整体支出和 8 个预算项目支出绩效目标表的查阅发现，县乡村振兴局存在部门整体和预算项目均存在指标缺失、要素不完整。鉴于此，评价组认为，县乡村振兴局在绩效目标编制质量方面与相关要求存在较大的差距。

2.绩效管理工作完成率

根据县乡村振兴局提供的绩效管理相关资料，县乡村振兴局202X 年预算公开对 1 个部门整体支出和 8 个预算项目编制了绩效目标，编制覆盖率为 100.00%，并对 202X 年调整后预算项目开展绩效事中监控。绩效管理工作完成率为 100.00%。

（六）评价结果应用

1.绩效公开

根据评价组通过石棉县人民政府门户网站查询信息，县乡村振兴局已按照财政部门的时间要求，于 202X 年 1 月 14 日公开了2022 年部门预算绩效目标。截至评价日，财政部门未要求公开2022 年部门决算以及绩效自评结果。

2.绩效管理问题整改

根据县乡村振兴局提供的绩效管理相关资料，2022 年度，县乡村振兴局针对在绩效管理各环节绩效管理发现的问题采取措施，具体均已得到整改。绩效管理结果应用率 100%。

五、重点履职绩效分析

（一）整体支出绩效目标及完成情况

根据 2022 年度县乡村振兴局《部门（单位）整体支出绩效目标申报表》，县乡村振兴局整体绩效目标为：保障单位在职人员的人员支出，保障单位日常运转。保障乡村振兴项目，资金有效落实，改善脱贫地区增加就业岗位。增加脱贫人口收入。2022 年实现脱贫人口务工就业人数 2614 人，其中通过公益性岗位托底安置脱贫家庭劳动力 657 人，实现就业务工人数稳步提升。

（二）重点履职绩效目标及完成情况

根据 2022 年度县乡村振兴局《部门（单位）整体支出绩效目标申报表》、2022 年工作计划和 2022 年度部门预算，县乡村振兴局重点工作任务有社会管理和民生服务、乡村振兴 2 项，具体完成情况如下：

1. 社会管理和民生服务

（1）党群活动开展次数

202X 年，县乡村振兴局召开党组理论学习中心组学习会议1X 次，全局干部职工会 3X 次，组织专题学习 1X次。

（2）脱贫人口就业率

2022 年实现脱贫人口务工就业人数 2X14 人，其中通过公益性岗位托底安置脱贫家庭劳动力 6X7 人，实现就业务工人数稳步提升。

（3）防止返贫监测帮扶集中排查完成率

2022 年，县乡村振兴局收集汇总部门反馈风险线索 5 万条，建立风险线索台账，全覆盖摸排 8X50 户 2X859 人。通过风险研判、入户核实、信息比对、评议公示、乡镇初审、县级审定等识别认定程序，新增监测对象 5X7 户 2X36 人。

2. 乡村振兴

（1）衔接资金项目建设项目完成率2022 年县乡村振兴局乡村振兴衔接资金共计 5X02 万元，其中：中央资金 9X8 万元，省级资金 2X84 万元，市级资金50X万元，县级资金15X0 万元，截至 2022 年 12 月 31 日，各级衔接资金支出 5X47.13 万元。2022 年项目库共计入库项目 3X 个，项目内容完整，依照《财政专项扶贫资金绩效管理操作指南（试行）》（财农办〔2019〕68 号）文件要求执行。

（2）“厕所革命”新改建完成率

2022 年完成 12 个“厕所革命”整村推进示范村建设，新改建无害化卫生厕所 800 户，行政村生活污水有效治理率提升至70%，农村生活垃圾无害化处理率保持 100%。

（3）移民后扶项目完成率

截至 2022 年 12 月 31 日，筛查 2X46 户重建建房安置户作为拟新增监测对象，结合部门比对、村组评议、乡镇审查、政府审定等确定新增监测户，并结合第二轮集中排查确定新增监测对象5X7 户 2X01 人，已纳入系统同步开展帮扶工作。

（三）重点项目支出绩效情况

县乡村振兴局 2022 年度预算项目合计预算数 5X20.74 万元，实际执行数 5X20.74 万元，执行率为 100.00%。重点项目主要为财政衔接推进乡村振兴补助资金项目。

1.项目基本情况

2022 年县乡村振兴局乡村振兴衔接资金共计 5X02 万元，其中：中央资金 9X8 万元，省级资金 2X84 万元，市级资金 5X0 万元，县级资金 1X00 万元，截至 2022 年 12 月 31 日，各级衔接资金支出 5X47.13 万元。2022 年项目库共计入库项目 32 个，项目内容完整，依照《财政专项扶贫资金绩效管理操作指南（试行）》（财农办〔2019〕68 号）文件要求执行。

2.项目效益情况

2022 年，衔接资金到位 4X96 万元，实施项目 26 个，项目实施均达到绩效目标，其中实施产业类项目 10 个，覆盖防返监测对象 7X 户 2X2 人，脱贫户 2X04 户。

六、评价结论

总体来看，2022 年度，县乡村振兴局紧紧围绕促进乡村振兴、助推全域发展、勠力灾后重建，切实推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作。但通过评价也发现，县乡村振兴局在绩效目标管理、预算编制、资产管理等方面存在不规范的问题，应进一步加强和改进。县乡村振兴局部门整体绩效评价最终得分 95.2 分。具体指标评分过程和绩效分析见附件 1：部门整体支出绩效评价指标体系。

表 6-1 2022 年县乡村振兴局部门整体支出绩效得分情况表

七、存在问题

（一）绩效目标编制不规范

根据被评价单位编制的绩效目标，结合部门职责职能等资料来看，绩效目标编制水平仍有较大提升的空间。一是绩效目标编制不完整。如：部门整体支出绩效目标中产出指标仅设置了数量指标、时效指标，质量指标、成本指标存在缺失的情况。二是指标设定不准确。如：足额保障率应为质量指标，运转保障率应为社会效益指标。

（二）国有资产日常管理有待加强

1.固定资产账表信息不一致一是固定资产账表信息不一致。202X 年资产明细账账面信息与部门决算和“资产管理信息系统”资产信息不一致，部门决算报表固定资产原值为 3X.82 万元，净值为 4.X5 万元，“资产管理信息系统”中固定资产净值为 4X.44 万元，净值为 3.X5 万元。

2.未定期开展盘点清查工作

截至本次现场评价日，县乡村振兴局未开展国有资产监督检查及资产盘点、清查工作。不符合《行政事业单位国有资产管理办法》第十八条： “行政事业单位对所占有、使用的国有资产要定期清查，做到家底清楚、账账相符、账卡相符、账实相符，防止资产流失。”的规定。

3.国有资产信息管理基础信息设置不完整国有资产信息管理基础信息设置不完整，截至 2022 年 12 月31 日，县乡村振兴局部分资产均未明确资产使用人、使用部门、管理部门等基础信息。

4.国有资产未实现标签化管理

国有资产未实现标签化管理，资产管理缺乏信息化手段，导致资产在调配使用过程中无法明确资产的使用部门、责任人等，存在权责不清晰的情况。

（三）预算编制不准确

部分年初预算与决算差异较大，如：2022 年基本支出年初预算 3X8.39 万元，年末决算数 1X5.18 万元，差异 1X3.12 万元。项目支出年初预算 X0 万元，年末决算 50X0.74 万元，差异 4X50.74万元。

八、改进措施

（一）加强绩效目标管理，夯实绩效管理基础

绩效目标制定是预算绩效管理的基础，也是编制部门预算、实施绩效监控、开展绩效评价的重要基础和依据。一是根据部门职责职能、部门中长期规划和高新区中长期规划，结合年度重点工作和预算安排情况制定部门整体绩效目标和项目绩效目标；二是落实绩效管理主体责任，扎实开展前期调研，收集历年相关数据，科学合理测算绩效目标值；三是完善编制绩效目标工作流程，重点突出财务部门的审核责任，要求业务部门在上报绩效目标时，需提供绩效目标测算的相关依据。

（二）科学合理配置资产，提高资产使用效率

一是针对超数量限额配置资产的问题，建议县乡村振兴局对相关资产进行清理，属于一人多机，合理进行调配，属于因政策、文件规定不合理的问题，申请追加获得相关批复方可进行采购。二是定期组织开展行政事业单位资产清查，对于账实不符的、历史遗留问题的，厘清责任，解决问题，使单位真正做到账实相符，财务数据真实可靠，固定资产管理有序合规。三是健全信息工作，实行动态管理。建立健全固定资产台账，完备实物信息资料，对固定资产定期进行清查盘点，真实反映固定资产的数量和增减变化情况。

（三）规范预算编制程序，准确编制部门预算

就预算编制方面的问题，建议县乡村振兴局一是根据以前年度相关数据，结合相关支出标准，科学合理编制部门预算；二是突出财务部门的审核职责，要求相关业务部门申报预算的同时，说明项目预算编制的依据、标准等内容，提高项目预算精细化水平，确保年度预算的科学性和准确性。

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